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Trésorier du C.E. : « Gérer le budget et la comptabilité du C.E. »

DUREE

2 JOURS

Coût de la formation par groupe dans la limite de 10 participants (Hors frais de repas et déplacements)

Informations clés

Public Concerné :

  • Trésorier et trésorier adjoint du CE (sans personnel salarié ni gestion de patrimoine immobilier)
  • Tout membre d’un comité d’entreprise ou d’établissement

Objectifs :

  • Connaître ses obligations et ses responsabilités en tant que gestionnaire du CE.
  • Acquérir les techniques et outils de gestion du budget du CE.
  • Dialoguer efficacement avec le président, les fournisseurs et les experts externes.
  • Optimiser son action en toute sécurité et rendre compte de sa gestion.

Moyens pédagogiques :

  • Présence d’un animateur et supports fournis

Modalités de validation des acquis : attestation de présence

Programme de la Formation

1) Comprendre les règles encadrant la gestion du budget du CE

• Le cadre réglementaire : vos responsabilités et obligations en matière de gestion, le rôle du règlement intérieur
• Le vocabulaire et les notions essentielles de la gestion : bilan, résultat et trésorerie, immobilisations, stocks, créances et dettes

Les prévisions de recettes et le suivi de leur encaissement :
• subvention de fonctionnement (calcul et affectation, autres aides au fonctionnement du CE)
• contribution aux ASC (calcul de la contribution patronale, traitement social et fiscal des aides ou avantages    attribués, risques et sanctions encourues)

• Les recettes complémentaires
• Les prévisions de dépenses, leur engagement et le suivi de leur règlement
• La nécessaire recherche de l’équilibre financier : emplois, ressources

Atelier pratique : utilisez les différents types d’informations financières

2) Élaborer le budget du CE et ses outils de suivi

• La traduction en chiffres des orientations, des objectifs sociaux et culturels du CE
• La gestion des conséquences des décisions du CE sur son budget
• La recherche et la garantie des financements nécessaires
• Le suivi de la réalisation des prévisions
• Les indicateurs pertinents et la construction de son tableau de bord : suivre avec précision la réalisation des prévisions
• La rédaction du rapport sur la gestion du CE
• Le délit d’entrave et le rôle du Secrétaire

Exemples de structuration des 2 budgets

3) Intégrer les nouvelles obligations légales et tenir sa comptabilité

Les principes et mécanismes comptables et le choix du système adapté à sa situation : selon quels critères ?

L’utilisation de la comptabilité comme un outil :

• de gestion prévisionnelle et d’aide à la décision
• facilitant la communication sur les activités du CE et la production des comptes annuels (résultat de l’activité, bilan et annexe)

• Le contrôle des opérations bancaires et la technique du rapprochement bancaire

Atelier pratique : enregistrez les opérations en tenant compte des pièces comptables

4) Gérer efficacement et de manière dynamique la trésorerie du CE

• La négociation avec la direction du calendrier de versement de la subvention de fonctionnement et de la contribution patronale aux ASC
• L’équilibre entre les recettes et les dépenses
• Le tableau de trésorerie, sa construction et son utilisation
• Les relations avec le banquier du CE : emprunts, rémunération de comptes, placements, garanties demandées…

Exercice pratique sur le pointage des comptes